1. 建立资金安全管理制度的目的
提高货币资金使用效率
保证货币资金安全
加强企业资金的内部控制和管理
降低企业财务风险
保障投资者的合法权益
2. 资金安全
管理制度的组织框架
资金管理结构包括两部分— 资金流动管理和资金安全管理
资金流动管理— 有效资金安排（预算）、合理资金分配
资金安全管理— 资金盘点监控、定期对账机制、资金存款管理
3. 合理资金分配
控制短期资金占用规模
合理安排缓急资金支出
加强首款管理
4. 在中小企业建立完善的资金安全管理制度的常见问题
预算数据的准确性
如何做好收支平衡
过多筹资给企业带来的风险
5. 应收账款和应付账款的资金管理
结算时间固定、可控制
尽量不受外在条件约束（月结等）
应付账款的结算期要长于应收账款
特殊结算方式需要得到公司领导层的审批
6. 资金盘点监控机制
不得坐支现金
不得设置小金库
不准谎报用途套现
不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金
出纳人员例行自查，财务主管核查
建立资金第一负责人
7. 建立资金安全管理制度的常见问题
资金流转的内部控制流于形式
变现能力差，资金使用效益低
企业盲目追求规模扩张，忽视背后的资金缺口
企业只重视利润考核指标，忽视现金流控制
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