国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法
为加强国元证券股份有限公司内部审计工作，提高公司内部控制水平，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，公司制定了《国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法》。该办法于2019年1月1日正式实施，现就相关事宜通知如下：
一、适用范围
本办法适用于国元证券股份有限公司及其子公司、附属公司和其他相关机构的内部审计工作。
二、内部审计质量控制原则
1. 独立、客观、公正的原则
内部审计应当保持独立、客观、公正的态度，不受任何利益冲突和压力的影响，对公司内部审计工作进行独立的评估和审计，确保审计工作的质量和准确性。
2. 全面、准确、及时的原则
内部审计应当对公司内部审计工作进行全面、准确、及时的监督和评估，确保审计工作的覆盖面和准确性，及时发现和纠正公司内部审计工作中存在的问题。
3. 风险管理和合规性原则
内部审计应当关注公司的风险管理和合规性，确保公司内部审计工作与公司风险管理和合规要求相匹配，及时发现和纠正公司内部审计工作中存在的问题。
4. 持续改进原则
内部审计应当持续改进公司内部审计工作，根据公司实际情况和业务特点，不断完善内部审计制度和流程，提高内部审计工作的质量和效率。
三、内部审计质量控制流程
1. 内部审计计划的制定
内部审计应当制定详细的内部审计计划，明确审计的目标、范围、时间、地点、人员等，确保内部审计工作的有序开展。
2. 内部审计工作的实施
内部审计应当严格按照内部审计计划的要求，开展内部审计工作，对公司内部各个部门的业务进行审计，确保审计工作的质量和准确性。
3. 内部审计报告的撰写
内部审计应当撰写内部审计报告，明确审计的结果、发现和建议，对公司的经营决策和风险管理提供支持和建议。
4. 内部审计工作的评估
内部审计应当对内部审计报告进行评估，确保审计报告的准确性和可靠性，及时发现和纠正公司内部审计工作中存在的问题。
四、内部审计质量控制办法
1. 内部审计人员的培训
内部审计应当对内部审计人员进行培训，确保其具备必要的专业知识和技能，能够独立、客观、公正地开展内部审计工作。
2. 内部审计工作的记录
内部审计应当对内部审计工作进行记录，确保审计工作的完整性和准确性，为审计工作的后续监督和评估提供支持。
3. 内部审计工作的独立性
内部审计应当保持独立性，不受任何利益冲突和压力的影响，对公司内部审计工作进行独立的评估和审计，确保审计工作的质量和准确性。
4. 内部审计工作的保密性
内部审计应当遵守保密性原则，确保内部审计工作的保密性，不得泄露公司内部审计工作的结果、发现和建议。
国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法的施行，将为公司内部控制的完善和发展提供有力的保障，同时也将为其他公司制定内部审计质量控制管理办法提供借鉴和参考。
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