资产管理制度
一、目的
为加强资产（指固定资产和低值易耗品，以下称资产）管理，规范资产的购置、使用和管理，制订本办法。
二、适用范围
本办法适用于本公司所有业务的资产管理工作。
三、定义
本办法所指固定资产为：使用年限在一年以上并且单位价值在20,000元以上的房屋建筑物、供水管网、机械设备、电器设备、办公设备、运输工具、其他设备、器具、工具和家具等。
本办法所指低值易耗品为：不作为固定资产核算的各种办公、劳保用品，如办公用品、印刷品、工具、管理用具及劳动保护用品。单位价值在200元以上20000元以下、使用年限在1年以上的用具物品可列为低值易耗品。
四、管理职责
（一）使用部门应根据需要指派一名兼职资产管理员，具体负责本部门资产日常管理工作，主要职责是：根据部门使用要求，提出资产申购计划；参与新购固定资产验收工作；登记部门资产实物台帐；负责资产日常管理、维修、维护等工作，保证资产技术性能良好；按规定办理资产变动及清理报废的有关手续；参与资产盘点工作，做到帐物相符。
（二）财务部是资产综合管理部门，其主要职责是：审核资产购置、建造、维修计划；编制自建固定资产财务决算；准确、及时、全面核算固定资产，负责固定资产统一分类、编码和登记；计提及结转固定资产折旧费；负责购买固定资产财产保险；审核固定资产报废申请、处置申请、出租或出借申请；负责组织固定资产的全面盘点；制订有关资产管理制度。
（三）水厂职责：组织本厂新购固定资产验收工作；负责固定资产中生产设备类购置后的台帐管理；负责固定资产中供水管网的台帐管理；参与固定资产的全面盘点；编制生产类固定资产处置方案；负责生产类低值易耗品的采购。
（五）综合办公室职责；审核办公类资产申购计划；负责办公类固定资产及低值易耗品的采购；组织办公类固定资产验收工作并参与其他新购固定资产验收工作；审核办公类资产报废申请、处置申请、出租或出借申请；负责公司办公楼的固定资产中的空调、办公台、电脑等设备的台帐管理。
（六）营业部职责：参与新增固定资产的给水管网附属设施（含阀门井、阀门、消防栓）的验收工作。
（七）管网部职责：组织新增固定资产的给水管网附属设施（含阀门井、阀门、消防栓）的验收工作；负责固定资产中的给水管网附属设施（含阀门井、阀门、消防栓）的台帐管理。及时办理基建、技改项目完工后形成固定资产的办理固定资产结转手续。负责公司固投计划报送、固投项目的验收、工程结算编制及上报审批转固工作。
五、资产购置
（一）资产购置申请
1、资产购置实行计划管理，各部门购置资产必须按经有关领导批准的计划执行,固定资产申请购置填写《固定资产购置审批表》（附件一）。
2、无计划的应提出补充计划，经有关领导批准后按补充计划执行。
（二）资产采购
1、资产采购按集团有关规定及《物资管理办法》执行。
2、资产采购，需要签订合同的按《合同管理办法》办理。
3、资产购置资金按合同约定支付，资金支付按公司《费用报销及审批制度管理》执行。
（三）资产验收
1、购置的资产到达后，采购部门应提交购货清单、发票、购置合同、固定资产计划和相关的审批手续，属固定资产的送交验收小组，请求验收。
2、验收小组由使用部门人员和相关部门人员组成，生产类固定资产由水厂组织验收；办公类用固定资产由综合办公室组织验收；供水管网类固定资产由是管网部组织验收；重大的固定资产由公司分管领导组织验收。
3、在收到验收请求后，验收小组应及时安排验收固定资产，验收完毕后填写验收表。
4、资产未经验收，不得擅自使用。
六、资产管理
（一）固定资产验收完成后，使用部门将固定资产增加单（附件二）、验收记录报告随同其他付款资料等送交财务部。
（二）财务部审核无误后，确定固定资产类别，编制资产编码，同时通知使用部门登记固定资产台帐，并粘（挂）固定资产卡片。
属公司办公楼的电脑、空调、办公桌等固定资产，各使用部门按照谁使用谁保管的原则进行日常管理维护。
（三）固定资产编码以6位为准，一级编码形态1位、二级编码类别2位、三级编码名称流水3位，由财务部统一编制。
（四）固定资产分类依照公司《财务管理制度》执行。
（五）折旧政策：采用直线法折旧政策；预留残值率为5%；折旧年限及特别规定依照公司《财务管理制度》。
（六）财务部每月及时计提及结转固定资产折旧费用，新增固定资产从次月开始计提折旧，报废固定资产在当月计提折旧后不再计提折旧。
（七）使用部门应制定固定资产保管安全防范措施，防止丢失、损害等现象发生；安全部门制定安全操作规程，要求操作人员正确使用，防止事故发生，造成资产损失。生产、安全部门负责组织每月至少一次检查，并登记检查记录，及时消除安全隐患。
（八）固定资产盘点
财务部应加强固定资产盘点，每年进行一次全面盘点，期中可以根据需要进行抽查盘点。财务部
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